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70 黄山公司系上市公司，在2014-2016年发生与长期股权投资有关的交易或事项如下：(1)2014年1月1日，黄山公司以发行普通股和一项作为固定资产核算的厂房为对价，从非关联方取得甲公司25%股权，对甲	0回答	2022-04-10 20:29
（一）A公司2014年对B厂货币投资900万元占有60%的股份。2018年A公司拟结束投资，并将所占股份全部转让给C厂，双方商定价格为1400方元。截至转让时，B厂净资产为1800万元，其中累计未分配	0回答	2022-04-10 20:21
60 （二）甲公司是一家从事电子元件开发和生产的企业，2018年为实现企业的多元化经营，甲公司决定收购乙公司全部非现金资产。2018年4月20日乙公司将非现金资产转让给甲公司，甲公司向乙公司进行股权和非股权	0回答	2022-04-10 20:21
10 （四）某增值税一般纳税人购进一批生产用材料，销售方2017年3月开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联在邮寄过程中因误递，到2018年4月才收到。	0回答	2022-04-10 20:21
50 某房地产开发公司于 2017 年 5 月购进一宗土地使用权，根据转让合同支付转让方地价款 50000 万元，政府减征了 10%，该公司按规定缴纳了契税。2017 年 6 月至 2017 年 8 月中旬	0回答	2022-04-10 20:12
10 （四）某企业2018年签订如下合同：（1）与甲公司签订了一份以货换货合同，合同约定，以价值520万元的产品换取500万元的原材料，甲公司补差价20万元。（2）与乙公司签订一份加工合同，为其加工一批商品	0回答	2022-04-10 20:12
80 3.2016年10月，A公司（房地产开发企业）转让开发的办公楼项目，共取得收入30000万元。A公司按照国家税法的规定缴纳了相关税费!650万元。已知A公司为取得该项目土地使用权支付的地价款和按照国家	0回答	2022-04-10 20:10
30 2.（一）基本情况兆丰房产公司为某市一家知名房地产开发企业，2016年初该公司在某市市区竞得1万平方米土地进行商品房开发。公司采取一次性开发功能、售价和成本相似的商品房，开发的商品房可售面积为8万平方	0回答	2022-04-10 20:10
50 某食品生产公司在市区有多处房产闲置，2015年10月对以下房产进行处置：(1)将一栋宿舍楼以3 000万元转让给另一企业，该宿舍楼于2004年自行建造，当月支付地价款600万元，入账价值1 800万元	0回答	2022-04-10 20:10
20 某公司主要从事建筑工程机械的生产制造，2016年发生以下业务：(1)签订钢材采购合同一份，采购金额8000万元；签订以货换货合同一份，用库存的3000万元A型钢材换取对方相同金额的B型钢材；签订销售合	0回答	2022-04-10 20:10
40 上海市某房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的情况进行鉴证。企业经营资料如下：(1)2015年开发新楼盘，目前公司在开发项目为幸福小区，幸福小区相关资料如下：2015年以出让方式取	0回答	2022-04-10 20:10
（三）某市某个体工商户，账证比较健全，2017年取得的经营收入总额为480000元，支出总额为360000元，后就本年度发生的相关业务向本市税务师事务所进行咨询，现就下列问题分别予以解答：	0回答	2022-04-10 20:08
40 5.李女士任职于国内文丰公司，系我国居民纳税人.2016年取得收入如下：(1)每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定比例提取并缴付“五险一金”960元，业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入30	0回答	2022-04-10 20:06
20 中国公民张先生是莱民营非上市公司的个人大股东，同时也是一位作家。2015年5月取得的部分实物或现金收入如下：(1)公司为其购买了一辆轿车供其日常工作使用，并将车辆所有权办到其个人名下。(2)将本人一部	0回答	2022-04-10 20:06
50 （三）D机械公司是某市的一家内资企业，成立于2010年。2018年2月，某市地方税务局反避税人员在对该公司2017年度的财务数据资料进行分析时发现，该公司的经营利润历年来一直维持在一个极低的水平上。与	0回答	2022-04-10 20:03
60 税务师在对某公司2015年企业所得税汇算清缴时发现2015年12月31日有一笔账务处理如下：借：销售费用159 000贷：应付职工薪酬159 000销售人员年终奖计算表单位：元姓名年终奖金额李帅860	0回答	2022-04-10 20:03
（三）某税务师接受上海市企业委托审核2017年汇算清缴相关资料，发现以下业务，提出异议，请判断企业的做法是否正确，如不正确，请指明应如何处理。	0回答	2022-04-10 20:03
10 （四）罗某为某高校信息技术专业高材生，博士毕业后于2017年12月份与两名同学成立了一家罗门有限公司，招聘本校十名毕业的研究生作为技术开发人员，主要从事软件研发及外包，注册资本50万元，成立前3个月公	0回答	2022-04-10 20:03
80 （五）分别指出下列转增股本的业务中，个人股东和企业股东如何缴纳所得税：	0回答	2022-04-10 20:03
10 （一）A企业是一家大型纺织品生产企业。为扩展生产经营规模，A企业决定收购位于同城的B纺织企业。由于B企业负债累累，为避免整体合并后承担过高债务的风险，A企业决定仅收购B企业与纺织品生产相关的所有资产、	0回答	2022-04-10 20:03
50 2018 年 7 月 18 日，某市咨询公司程先生前往诚信税务师事务所咨询，现就下列问题分别予以解答：	0回答	2022-04-10 20:03
70 某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2018年取得主营业务收入为12800万元，主营业务成本为6100万元，其他业务收入为480万元，销售费用为2800万元（其中广告费为2400万元），管理费用为84	0回答	2022-04-10 20:02
70 （二）某科技型中小企业（属于工业企业），职工人数为80人，资产总额为2600万元，2018年度损益类有关账户数据如下：主营业务收入3000万元，投资收益20万元（均为国债利息收入），主营业务成本220	0回答	2022-04-10 20:02
30 （二）ABC税务师事务所税务师张某、李某和王某受托为XYZ企业（国家重点扶持的高新技术企业）2018年度企业所得税汇算清缴进行鉴证。张某为此项目的项目负责人。XYZ企业会计报表和有关账簿记录信息如下：	0回答	2022-04-10 20:02
60 某税务师接受企业委托审核2016年汇算清缴相关资料，对以下业务提出异议。请判断企业的做法是否正确；如不正确，请指明应如何处理。(1)企业为全体员工缴纳补充养老保险和补充医疗保险，金额分别相当于职工工资	0回答	2022-04-10 19:58
50 4.约翰是在华工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满5年，2016年是在中国境内居住的第6年且居住满1年，取得收入如下：(1)每月从中国境内任职企业取	0回答	2022-04-10 19:58
1.首创投资有限公司于2011年8月以2000万元货币资金投资成立了全资子公司胜利特种器材贸易公司。后因首创投资有限公司经营策略调整，拟于2016年3月终止对胜利特种器材贸易公司的投资。经对有关情况的	0回答	2022-04-10 19:58
20 光明制造有限公司2010年以货币资金500万元投资于长江贸易公司。长江贸易公司经营不善、长期亏损，于2013年3月终止生产经营，分别向其主管税务机关和工商行政管理机关办理注销手续。2013年10月，光	0回答	2022-04-10 19:58
70 （二）位于市区的某软件生产企业，经批准实行增值税即征即退政策（企业将退还的税款用于扩大再生产），企业执行新会计准则，主要开发和销售动漫软件，拥有固定资产原值6500万元，其中房产原值4000万元，20	0回答	2022-04-10 19:58
80 （一）东大投资有限公司于2010年8月以2000万元货币资金投资成立了全资子公司胜利特种器材贸易公司。后因东大投资有限公司经营策略调整，拟于2018年3月终止对胜利特种器材贸易公司的投资。经对有关情况	0回答	2022-04-10 19:57
80 甲公司2017年有关股权投资的情况如下: （1）甲公司持有A公司30％的股权，按照权益法核算，当年会计账簿中就此项投资确认投资收益450万元。当年A公司实际宣告分派现金股利1200万元，甲公司按照持股	0回答	2022-04-10 19:57
40 （五）甲白酒生产厂，2018年3月发生如下业务：(1)销售薯类白酒20吨，取得不含税销售额60万元，同时向购买方收购品牌使用费4.85万元，包装物押金1万元。(2)坐产粮食白酒80吨，3月10日销售给	0回答	2022-04-10 19:55
40 1.菜市烟草集团公司属增值税一般纳税人，持有烟草批发许可证。2016年3月购进已税烟丝，委托东方企业加工甲类卷烟，当月集团公司将收回的卷烟一部分加价销售给烟草批发商N企业；剩余部分加价销售给烟草零售商	0回答	2022-04-10 19:54
50 某白酒生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2015年7月发生以下业务：(1)向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入2000000元，另收取品牌使用费500000元，包装	0回答	2022-04-10 19:54
10 华山白酒厂是一家白酒的生产企业，2015年春节期间，公司将一批自产的白酒发给职工作为年货，企业将该批白酒从库存商品贷方转出，计人了职工福利费的借方；同年，销售白酒时，收取白酒包装物押金2万元，将收到的	0回答	2022-04-10 19:54
60 5.丁公司是一家主要经营医疗器械的生产、销售和运输的大型企业，成立于2004年，设立之初就已经被认定为增值税一般纳税人，2016年初税务师接受委托审核丁公司2015年纳税情况，注意到以下事项：(1)丁	0回答	2022-04-10 19:53
20 市资源联合开采企业为增值税一般纳税人，下设多个煤矿和天然气矿。2016年7月生产经营情况如下：(1）专门开采的天然气5千立方米，开采原煤450万吨，采煤过程中生产天然气0.28千立方米。(2)销售开采	0回答	2022-04-10 19:53
80 （一）甲公司是2017年11月新成立的公司，会计核算健全，能够提供准确税务资料，已经向主管税务机关办理一般纳税人登记，2018年1 --2月，发生相关业务如下：(1)1月5日，初次购买增值税税控系统专	0回答	2022-04-10 19:52
80 （一）某农副产品加工企业，生产多种类别产品，每种产品的收入成本都进行分别核算，制造费用按照合理方法在不同产品之间进行分摊，2018年发生下列业务，所有款项通过银行转账支付，针对每种情况指出可抵扣的进项	0回答	2022-04-10 19:52
80 （四）2018年3月甲房地产公司、乙物业公司和丙建材公司分别以自行开发的房产（权属已转移给被投资企业）、货币资金和外购的装修材料共同投资设立了某家居建材公司，三方共同约定按各自的投资比例进行利润分配、	0回答	2022-04-10 19:52
20 （五）某玩具生产企业，2017年6月份成立，按月申报增值税，未办理一般纳税人登记，截至2017年12月，累计销售额为40万，2018年1月销售额7万元，2018年2月销售额为10万元，2018年3月销	0回答	2022-04-10 19:52
60 （一）2018年4月，税务师受托审核某建材商行当月的增值税纳税情况，商行为增值税一般纳税人，主营各类洁具批发零售。已知商行当月增值税专用发票和机动车销售统一发票已通过认证。相关资料如下：（一）收入方面	0回答	2022-04-10 19:52
20 （一）某农副产品生产企业，成立于2006年，主要生产各种零食。2018年3月发生下列业务：(1)销售产品开具增值税专用发票上注明的销售额1000万元，另收取搬运费70.2万元；外购A材料，取得增值税专	0回答	2022-04-10 19:52
10 （二）位于某省会城市的甲股份有限公司于2014年1月份成立，系增值税一般纳税人，主要从事建材产品的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。税务师于2018年3月1日受托代理审核该公司2017年全年	0回答	2022-04-10 19:52
50 2018年5月5日，某增值税一般纳税人购进大楼一座，该大楼用于公司办公，该企业将其计入固定资产并于次月开始计提折旧。假设会计上分10年计提折旧，无残值。5月20日，该企业取得大楼的增值税专用发票并认证	0回答	2022-04-10 19:52
50 某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2018 年 8 月发生如下业务：1.采取直接收款方式销售生产的 A 类面霜 1500 瓶，每瓶 20 克，每瓶不含税售价 400 元，款项 696000元已收存银	0回答	2022-04-10 19:52
40 某化工生产企业是增值税一般纳税人，2018年8月份发生如下业务：（1）8月1日采取分期收款方式销售生产的一批A类化工产品，不含税总价款为1000000元，合同约定8月15日、9月15日分2次平均支付	0回答	2022-04-10 19:51
20 某企业 2018 年 8 月发生部分业务如下，请你作为税务师为其逐一分析当月增值税的税务处理。	0回答	2022-04-10 19:51
30 某工业企业为增值税一般纳税人，2018 年 10 月发生如下经济业务：（1）10 月 10 日外购原材料一批，已取得销货方开具的增值税专用发票一张，注明价款 20000 元，税额 3200 元，款项已	0回答	2022-04-10 19:51
20 位于市区的某汽车制造厂为增值税一般纳税人，主要生产小轿车，2018年8月发生以下业务：（1）进口一批小轿车，国外买价折合人民币180万元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币12万元、保险费折合人民币	0回答	2022-04-10 19:51