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（一）位于A市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，从事建筑安装业务，2018年7月具体经营业务如下：（1）在B市承接某项目，采用一般计税，本月竣工结算，本月取得总工程款为2220万元，开具增值税专用	0回答	2022-04-10 19:51
20 （一）税务师受托为某建材商行编制2019年5月的增值税纳税申报表，建材商行系增值税一般纳税人，主管各类洁具的批发零售。已知建材商行当月增值税专用发票和机动车销售统一发票已通过增值税发票选择确认平台勾选	0回答	2022-04-10 19:50
60 某市一民营客运公司组织优秀员工50人赴深港五日游，公司用自有客车将他们送至深圳某口岸，然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生	0回答	2022-04-10 19:45
1.李强刚取得税务师执业证书，现就职于某税务师事务所，遇到如下咨询业务：某增值税一般纳税人，2016年9月至12月每月均固定外购材料，取得增值税专用发票，注明税额17万元，应税固定收入为200万元，免	0回答	2022-04-10 19:45
60 2.其工业生产企业委托税务师代理对其当年的纳税情况进行审查，税务师初步了解到，该企业生产经营没有季节性波动。企业产品及所用材料增值税适用税率均为17%。深入审查时，对发现的问题提出了如下建议：(1)企	0回答	2022-04-10 19:45
资料：2016年9月某企业经济业务如下：(1)内销甲产品取得不含税收入2 000万元，并收取运输费用17. 55万元，负责安排运输公司将甲产品运往购买方；外购A材料，取得增值税专用发票，发票上注明的价	0回答	2022-04-10 19:45
30 某县商业银行2015年第3季度有关业务资料如下：(1)向生产企业贷款取得利息收入595万元，逾期贷款的罚息收入13万元。(2)7月10日购进有价证券800万元，9月25日以760万元价格卖出。(3)对	0回答	2022-04-10 19:45
60 赵某系北京某高校退休教授，2015年下半年发生如下业务：(1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。(2)将一套闲置住房对外出租，一次性预收全年租金	0回答	2022-04-10 19:45
70 兴隆商场是河南省郑州市一家大型商场，为增值税一般纳税人。2015年6月A、B两家公司的货物进入商场销售，商场与A公司约定，商场每月固定收取A公司10 000元的日常综合管理服务费；商场与B公司约定，每	0回答	2022-04-10 19:44
50 （二）2018年年初某集团公司的下属子公司进行2017年所得税汇算清缴工作，针对2017年新购进固定资产的折旧如何进行所得税税前扣除向集团财务总监进行咨询，集团财务总监汇总各子公司2017年购进固定资	0回答	2022-04-10 19:44
20 （三）A企业是一家生产酒精的增值税一般纳税人，已经纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。企业2018年5月购人的农产品主要用于以下业务：(1)购人农产品生产酒精。(2)将购人的农产品直接销售。(3	0回答	2022-04-10 19:44
30 （二）大华公司是经认定的科技型中小企业，主要从事技术研发，为增值税一般纳税人。2017度取得销售牧入4000万元、投资收益100万元，发生销售成本2890万元、税金及附加180万元、管理费用350万元	0回答	2022-04-10 19:44
70 （一）某生物科技公司是增值税一般纳税人，该企业财务人员就下列业务的相关税务处理向税务师进行咨询。(1) 2017年5月份购进一层写字楼作为业务部门日常工作的办公室，对方采用一般计税方法，取得当月开具的	0回答	2022-04-10 19:44
80 （二）赵某系某北京某高校退休教授，2018年下半年发生如下业务：(1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。(2)将一套闲置住房对外出租，一次性预收	0回答	2022-04-10 19:44
A企业是一家生产酒精的增值税一般纳税人，已经纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。企业购入的农产品主要用于以下业务：(1)购人农产品生产食用酒精。(2)将购人的农产品直接销售。(3)将购入的农产品	0回答	2022-04-10 19:40
2.某外商投资企业主要经营食品加工，厂址位于市区，适用企业所得税税率是25%，企业产品适用的增值税税率均为17%。2016年度会计报表上的主营业务收入9000万元，其他业务收入10000万元，利润总额	0回答	2022-04-10 19:38
2016年7月18日，某市咨询公司的程先生前往诚信税务师事务所咨询，现就下列问题分别予以解答：	0回答	2022-04-10 19:38
70 王先生以200万投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%，向银行取得贷款500万，期限	0回答	2022-04-10 19:38
甲公司是汽车制造业一般纳税人，2016年8月，因经营需要拟新增办公楼一栋，对新增办公楼涉税政策，向税务师咨询如下问题：	0回答	2022-04-10 19:38
某市房地产开发企业为增值税一般纳税人，向香港某公司租用其在该市购进的办公用房，用于现行开发的3个项目的经营管理。合同约定租期3年，年租金116. 5万，3年租金合计349. 65万，于2015年5月1	0回答	2022-04-10 19:38
60 位于市区的某软件生产企业，经批准实行增值税即征即退政策（企业将退还的税款用于扩大再生产）. 企业执行新会计准则，主要开发和销售动漫软件，拥有固定资产原值6 500万元，其中房产原值4 000万元，20	0回答	2022-04-10 19:38
（一）基本情况：市区内某股份有限公司，系增值税一般纳税人，并实行防伪税控系统管理，主要从事高档防盗门的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。税务师于2016年4月15日受托审核该公司2015年全	0回答	2022-04-10 19:38
40 （一）甲公司为增值税一般纳税人，主营建筑材料制造，原材料及产品适用税率17%。该企业执行会计准则。原材料采用实际成本法核算。2018年1月31日，签约的税务师事务所在进行代理申报的准备过程中，发现下列	0回答	2022-04-10 19:38
10 （二）某企业为增值税一般纳税人，2018年3月经济业务如下：(1)内销甲产品取得不含税收入2000万元，并收取运输费用17.55万元，负责安排运输队将甲产品运往购买方；外购A材料，取得增值税专用发票，	0回答	2022-04-10 19:38
30 （二）天虹房产公司力某市一家知名房地产开发企业，已登记为增值税一般纳税人，2017年年初该公司在某市市区竞得l万平方米土地进行商品房开发。公司采取一次性开发功能、售价和成本相似的商品房，开发的商品房可	0回答	2022-04-10 19:38
40 （五）甲公司为增值税一般纳税人，主营建筑材料生产与销售，原材料及产品适用税率 16％。该企业执行会计准则。原材料采用实际成本法核算。2018 年 7 月 31 日，签约的税务师事务所在进行代理申报的准	0回答	2022-04-10 19:37
50 （一）位于市区的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人，该公司2018年主营业务收入5500万元，其他业务收入400万元，营业外收入300万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本300万元	0回答	2022-04-10 19:37
（二）甲有限公司（增值税一般纳税人）位于上海浦东新区，属于高新技术企业(2016年12月已通过相关部门的重新认定，获得了高新技术企业资格证书），从事电子设备研发、生产、销售、技术服务业务。假定2020	0回答	2022-04-10 19:37
30 要求：逐项指出存在的问题，调账。税务师受托为某建材商行编制2016年7月的增值税纳税申报表，商行为一般纳税人，主营各类洁具批发零售。已知商行当月增值税专票机动车统一发票已通过认证。2016年6月纳税申	0回答	2022-04-10 19:31
40 甲地某商贸公司为小规模纳税人，在乙地购置商铺（于营改增之前）用于出租。	0回答	2022-04-10 19:31
80 1.外国甲公司在中国境内未设立机构场所，未换发“三证合一、一照一码”营业执照，2016年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：(1)1月6日，甲公司与	0回答	2022-04-10 19:28
个体工商户甲在某集贸市场从事服装经营。2015年1月，甲以生意清淡经营亏损为由，没有在规定的期限办理纳税申报，所在地税务所责令其限期申报，但甲逾期仍不申报。随后，税务所核定其应缴纳税款1000元，限其	0回答	2022-04-10 19:25
30 （二）某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人，2017年度会计自行核算取得主营业务收入40000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28000万元、其他业务成本8万元、营	0回答	2022-04-10 19:25
40 个体工商户刘某从事食品经营。 2018 年 2 月，刘某以生意清淡经营亏损为由，没有在规定的期限办理纳税申报，所在地税务所责令其限期申报，但刘某逾期仍不申报。随后，税务所核定其应缴纳税款 1000 元	0回答	2022-04-10 19:25
60 某企业集团财务主管小王到某税务师事务所进行以下咨询，请根据小王提供的资料，简要回答下列问题，并说明理由。	0回答	2022-04-10 19:25
40 （二）请根据税务行政复议的有关规定，回答下列问题：	0回答	2022-04-10 19:25
70 2.2016年6月，京师商贸有限公司准备终止经营，经查实企业欠缴税欹7000元，税务机关责令其限期10日内缴纳欠税，期满后京师公司仍未缴纳税款，为了不缴纳欠税，开始转移或者隐匿公司的财产。一经该县税务	0回答	2022-04-10 19:23
70 某企业在资金紧张情况下，听说纳税人有特殊困难可延期纳税，向税务师咨询：	0回答	2022-04-10 19:23
某省国家税务局在 2018 年 8 月对食品生产企业 2017 年 1 月 1 日后的增值税缴纳情况进行专项稽查，根据计划布署，要求各个相关企业于2018 年 8 月底前进行自查，并将自查报告以书面报	0回答	2022-04-10 19:19
40 （一）2016年4月，位于A市的甲企业实行重组，改建为有限责任公司，发生相关业务如下：(1) 2016年4月，有限责任公司将从甲企业承继的位于A市的价值1000万元，占地面积9000平方米的厂房抵偿乙	0回答	2022-04-10 19:08
80 位于某市郊区的物流公司占地面积共计20000平方米，其中:办公区占地18000平方米,职工医院占地600平方米，幼儿园占地400平方米，内部绿化区占地1000平方米，2019 年发生以下占地情形:(1	0回答	2022-04-10 19:08
50 （一） 2014年甲企业自有房产14栋，原值共计13500万元，具体使用情况如下：（1）3栋在2006年底已经被有关部门认定为危险房屋，2014年4月1日起停止使用，房产原值共计2000万元。（2）8	0回答	2022-04-10 19:00
20 （一）某市甲公司2016年房产和土地使用情况如下：（1）2016年年初实际占地面积为30000平方米，其中企业办子弟学校面积2000平方米，医院占地1000平方米。（2）办公楼原值550万元，5月初改	0回答	2022-04-10 18:59
60 （二）2016年初甲企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。拥有自重10吨载货汽车10辆，7.8吨挂车5辆。该企业2016年发生	0回答	2022-04-10 18:59
50 （二）甲公司2017年接受税务师事务所纳税审查，关于房产税的有关情况如下：(1)本年委托施工企业建设的房产在5月9日办理验收手续，入账价值是450万元（含中央空调50万元）验收投入使用；同时转入固定资	0回答	2022-04-10 18:59
20 (一) 北京市某生产企业， 2017 年年初自有房产原值 10000 万元， 2017 年发生以下业务：（1）1月1日将临街原值200万元的房产出租，月含增值税租金8万元，1月1日起计租，租期1年；（	0回答	2022-04-10 18:58
（二）甲企业的机构所在地在北京，2017年发生以下业务：(1)2017年1月1日，甲企业把其A座办公楼租赁给美国的一家公司，租赁金额为9000美元／年，租赁期限为一年。(2)2017年3月1日，甲企业	0回答	2022-04-10 18:54
70 （二）某企业于2014年成立，领取了营业执照、税务登记证、房产证、土地使用证、商标注册证各一件，资金账簿记载实收资本1350万元，新启用其他营业账簿8本，当年发生经济业务如下：（1）4月初将一间门面	0回答	2022-04-10 18:52
20 （一）某公司2015年度签订合同的有关资料如下：（1）与甲公司签订以货换货合同，本企业的货物价值350万元，甲公司的货物价值450万元。（2）与乙公司签订受托加工合同，乙公司提供价值60万元的原材料，	0回答	2022-04-10 18:52
80 （三）某企业于2016年成立，领取了营业执照、税务登记证、房产证、土地使用证、商标注册证各一件，资金账簿记载实收资本1350万元，新启用其他营业账簿8本，当年发生经济业务如下：（1）4月初将一间门面房	0回答	2022-04-10 18:52