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点击 290回答 0 2022-04-10 19:51

(一)位于A市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,从事建筑安装业务,2018年7月具体经营业务如下: (1)在B市承接某项目,采用一般计税,本月竣工结算,本月取得总工程款为2220万元,开具增值税专用

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(一)位于A市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,从事建筑安装业务,2018年7月具体经营业务如下: (1)在B市承接某项目,采用一般计税,本月竣工结算,本月取得总工程款为2220万元,开具增值税专用发票。本月支付分包工程款含税金额700万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。该建筑公司已向项目所在地国税机关填报《增值税预缴税款表》并预缴了增值税,取得项目所在地B市国税机关出具的完税凭证。7月底取得的专票已勾选认证相符。 (2)在C市承接一甲供工程项目,采取简易计税方法,本月竣工结算,本月收到含税金额3000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1300万元,取得分包商(采用简易计税方法)开具的增值税普通发票。 请根据以上资料,回答下列问题:
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