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80 （一）甲公司是2017年11月新成立的公司，会计核算健全，能够提供准确税务资料，已经向主管税务机关办理一般纳税人登记，2018年1 --2月，发生相关业务如下：(1)1月5日，初次购买增值税税控系统专	0回答	2022-04-10 19:52
80 （一）某农副产品加工企业，生产多种类别产品，每种产品的收入成本都进行分别核算，制造费用按照合理方法在不同产品之间进行分摊，2018年发生下列业务，所有款项通过银行转账支付，针对每种情况指出可抵扣的进项	0回答	2022-04-10 19:52
80 （四）2018年3月甲房地产公司、乙物业公司和丙建材公司分别以自行开发的房产（权属已转移给被投资企业）、货币资金和外购的装修材料共同投资设立了某家居建材公司，三方共同约定按各自的投资比例进行利润分配、	0回答	2022-04-10 19:52
60 （一）2018年4月，税务师受托审核某建材商行当月的增值税纳税情况，商行为增值税一般纳税人，主营各类洁具批发零售。已知商行当月增值税专用发票和机动车销售统一发票已通过认证。相关资料如下：（一）收入方面	0回答	2022-04-10 19:52
50 2018年5月5日，某增值税一般纳税人购进大楼一座，该大楼用于公司办公，该企业将其计入固定资产并于次月开始计提折旧。假设会计上分10年计提折旧，无残值。5月20日，该企业取得大楼的增值税专用发票并认证	0回答	2022-04-10 19:52
50 某化妆品生产企业是增值税一般纳税人，2018 年 8 月发生如下业务：1.采取直接收款方式销售生产的 A 类面霜 1500 瓶，每瓶 20 克，每瓶不含税售价 400 元，款项 696000元已收存银	0回答	2022-04-10 19:52
40 某化工生产企业是增值税一般纳税人，2018年8月份发生如下业务：（1）8月1日采取分期收款方式销售生产的一批A类化工产品，不含税总价款为1000000元，合同约定8月15日、9月15日分2次平均支付	0回答	2022-04-10 19:51
30 某工业企业为增值税一般纳税人，2018 年 10 月发生如下经济业务：（1）10 月 10 日外购原材料一批，已取得销货方开具的增值税专用发票一张，注明价款 20000 元，税额 3200 元，款项已	0回答	2022-04-10 19:51
60 某市一民营客运公司组织优秀员工50人赴深港五日游，公司用自有客车将他们送至深圳某口岸，然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生	0回答	2022-04-10 19:45
60 2.其工业生产企业委托税务师代理对其当年的纳税情况进行审查，税务师初步了解到，该企业生产经营没有季节性波动。企业产品及所用材料增值税适用税率均为17%。深入审查时，对发现的问题提出了如下建议：(1)企	0回答	2022-04-10 19:45
30 某县商业银行2015年第3季度有关业务资料如下：(1)向生产企业贷款取得利息收入595万元，逾期贷款的罚息收入13万元。(2)7月10日购进有价证券800万元，9月25日以760万元价格卖出。(3)对	0回答	2022-04-10 19:45
60 赵某系北京某高校退休教授，2015年下半年发生如下业务：(1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。(2)将一套闲置住房对外出租，一次性预收全年租金	0回答	2022-04-10 19:45
70 兴隆商场是河南省郑州市一家大型商场，为增值税一般纳税人。2015年6月A、B两家公司的货物进入商场销售，商场与A公司约定，商场每月固定收取A公司10 000元的日常综合管理服务费；商场与B公司约定，每	0回答	2022-04-10 19:44
50 （二）2018年年初某集团公司的下属子公司进行2017年所得税汇算清缴工作，针对2017年新购进固定资产的折旧如何进行所得税税前扣除向集团财务总监进行咨询，集团财务总监汇总各子公司2017年购进固定资	0回答	2022-04-10 19:44
30 （二）大华公司是经认定的科技型中小企业，主要从事技术研发，为增值税一般纳税人。2017度取得销售牧入4000万元、投资收益100万元，发生销售成本2890万元、税金及附加180万元、管理费用350万元	0回答	2022-04-10 19:44
70 （一）某生物科技公司是增值税一般纳税人，该企业财务人员就下列业务的相关税务处理向税务师进行咨询。(1) 2017年5月份购进一层写字楼作为业务部门日常工作的办公室，对方采用一般计税方法，取得当月开具的	0回答	2022-04-10 19:44
80 （二）赵某系某北京某高校退休教授，2018年下半年发生如下业务：(1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。(2)将一套闲置住房对外出租，一次性预收	0回答	2022-04-10 19:44
70 王先生以200万投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%，向银行取得贷款500万，期限	0回答	2022-04-10 19:38
60 位于市区的某软件生产企业，经批准实行增值税即征即退政策（企业将退还的税款用于扩大再生产）. 企业执行新会计准则，主要开发和销售动漫软件，拥有固定资产原值6 500万元，其中房产原值4 000万元，20	0回答	2022-04-10 19:38
40 （一）甲公司为增值税一般纳税人，主营建筑材料制造，原材料及产品适用税率17%。该企业执行会计准则。原材料采用实际成本法核算。2018年1月31日，签约的税务师事务所在进行代理申报的准备过程中，发现下列	0回答	2022-04-10 19:38
30 （二）天虹房产公司力某市一家知名房地产开发企业，已登记为增值税一般纳税人，2017年年初该公司在某市市区竞得l万平方米土地进行商品房开发。公司采取一次性开发功能、售价和成本相似的商品房，开发的商品房可	0回答	2022-04-10 19:38
40 （五）甲公司为增值税一般纳税人，主营建筑材料生产与销售，原材料及产品适用税率 16％。该企业执行会计准则。原材料采用实际成本法核算。2018 年 7 月 31 日，签约的税务师事务所在进行代理申报的准	0回答	2022-04-10 19:37
50 （一）位于市区的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人，该公司2018年主营业务收入5500万元，其他业务收入400万元，营业外收入300万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本300万元	0回答	2022-04-10 19:37
30 要求：逐项指出存在的问题，调账。税务师受托为某建材商行编制2016年7月的增值税纳税申报表，商行为一般纳税人，主营各类洁具批发零售。已知商行当月增值税专票机动车统一发票已通过认证。2016年6月纳税申	0回答	2022-04-10 19:31
40 甲地某商贸公司为小规模纳税人，在乙地购置商铺（于营改增之前）用于出租。	0回答	2022-04-10 19:31
80 1.外国甲公司在中国境内未设立机构场所，未换发“三证合一、一照一码”营业执照，2016年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：(1)1月6日，甲公司与	0回答	2022-04-10 19:28
30 （二）某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人，2017年度会计自行核算取得主营业务收入40000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28000万元、其他业务成本8万元、营	0回答	2022-04-10 19:25
40 个体工商户刘某从事食品经营。 2018 年 2 月，刘某以生意清淡经营亏损为由，没有在规定的期限办理纳税申报，所在地税务所责令其限期申报，但刘某逾期仍不申报。随后，税务所核定其应缴纳税款 1000 元	0回答	2022-04-10 19:25
60 某企业集团财务主管小王到某税务师事务所进行以下咨询，请根据小王提供的资料，简要回答下列问题，并说明理由。	0回答	2022-04-10 19:25
40 （二）请根据税务行政复议的有关规定，回答下列问题：	0回答	2022-04-10 19:25
70 2.2016年6月，京师商贸有限公司准备终止经营，经查实企业欠缴税欹7000元，税务机关责令其限期10日内缴纳欠税，期满后京师公司仍未缴纳税款，为了不缴纳欠税，开始转移或者隐匿公司的财产。一经该县税务	0回答	2022-04-10 19:23
70 某企业在资金紧张情况下，听说纳税人有特殊困难可延期纳税，向税务师咨询：	0回答	2022-04-10 19:23
40 （一）2016年4月，位于A市的甲企业实行重组，改建为有限责任公司，发生相关业务如下：(1) 2016年4月，有限责任公司将从甲企业承继的位于A市的价值1000万元，占地面积9000平方米的厂房抵偿乙	0回答	2022-04-10 19:08
80 位于某市郊区的物流公司占地面积共计20000平方米，其中:办公区占地18000平方米,职工医院占地600平方米，幼儿园占地400平方米，内部绿化区占地1000平方米，2019 年发生以下占地情形:(1	0回答	2022-04-10 19:08
50 （一） 2014年甲企业自有房产14栋，原值共计13500万元，具体使用情况如下：（1）3栋在2006年底已经被有关部门认定为危险房屋，2014年4月1日起停止使用，房产原值共计2000万元。（2）8	0回答	2022-04-10 19:00
60 （二）2016年初甲企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。拥有自重10吨载货汽车10辆，7.8吨挂车5辆。该企业2016年发生	0回答	2022-04-10 18:59
50 （二）甲公司2017年接受税务师事务所纳税审查，关于房产税的有关情况如下：(1)本年委托施工企业建设的房产在5月9日办理验收手续，入账价值是450万元（含中央空调50万元）验收投入使用；同时转入固定资	0回答	2022-04-10 18:59
70 （二）某企业于2014年成立，领取了营业执照、税务登记证、房产证、土地使用证、商标注册证各一件，资金账簿记载实收资本1350万元，新启用其他营业账簿8本，当年发生经济业务如下：（1）4月初将一间门面	0回答	2022-04-10 18:52
80 （三）某企业于2016年成立，领取了营业执照、税务登记证、房产证、土地使用证、商标注册证各一件，资金账簿记载实收资本1350万元，新启用其他营业账簿8本，当年发生经济业务如下：（1）4月初将一间门面房	0回答	2022-04-10 18:52
50 （一）2017年年初某企业房产原值共计5000万元、占地80000平方米，其中厂房原值3000万元、占地63000平方米，企业办学校、托儿所的房产原值合计为1200万元、学校和托儿所共占地10000平	0回答	2022-04-10 18:51
80 （一）位于县城的某企业，与当地政府签订协议，于2016年1月1日取得政府征用耕地一块，面积5000平方米，政府以1500万元的价款出让给该企业，企业取得了土地使用证，该土地准备用于建设厂房。2016年	0回答	2022-04-10 18:51
40 （二）某企业2017年年初房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。该企业2017发生下列业务：(1)6月30日将原值为300万元的厂	0回答	2022-04-10 18:51
60 某生产企业2018年相关经营情况如下：(1)该企业占地情况：年初拥有厂房占地58000平方米，办公楼占地6000平方米，厂办职工食堂及对外餐厅占地2000平方米，厂区内绿化用地3000平方米；6月份经	0回答	2022-04-10 18:50
30 (一)某高新技术企业2019年5月份开业，注册资金220万元，当年发生经营活动如下：1.领受工商营业执照、房屋产权证、土地使用证各一份;建账时共设8个账簿，其中资金账簿中记载实收资本220万元。2.签	0回答	2022-04-10 18:49
30 某新建农产品批发企业2019年发生下列业务: (1) 3月份受让一宗土地，土地出让合同记载土地出让金15000万元、拆迁补偿费3000万元、市政建设配套费2000万元。该宗土地面积20万平方米，其中1	0回答	2022-04-10 18:49
50 （一）中国公民张先生为国内某企业高级技术员工。2017年度取得的收入如下：(1)每月工资12000元，12月份取得双薪工资12000元，同时取得全年一次奖金56000元。(2)6月参加某商场有奖组织的	0回答	2022-04-10 18:38
50 （二）中国公民张某，2016年度取得的收入情况如下：（1）1~12月每月取得工资8000元，12月份取得全年一次性奖金24000元。（2）购买国家发行的金融债券，取得利息3000元；另外转让手中持有的	0回答	2022-04-10 18:23
80 （二）约翰为在华工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满5年，2017年是在中国境内居住的第6年且居住满1年，取得收入如下：(1)每月从中国境内任职企业	0回答	2022-04-10 18:22
60 （四）我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：居民企业甲持有境外A国企业乙50%股份，企业乙持有B国企业丙30%股份。2016年经营及分配状况如下：（1）B国企业所得税税率为30%	0回答	2022-04-10 18:12
40 （二）中国一居民企业甲控股了A国乙公司，持股比例50010，乙持有C国丙公司50010股份。相关资料如下：(1)丙公司应纳税所得总额为2000万元，无投资收益和缴纳预提所得税项目，实际缴纳所在国所得税	0回答	2022-04-10 18:12