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20 下列各项中，属于采购与付款循环内部控制测试程序的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
60 下列各项中，属于采购与付款业务内部控制测试程序的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
下列属于审计人员对固定资产实施符合测试程序的有( )。	1回答	2022-04-11 12:19
下列各项中，属于固定资产内部控制测评程序的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
70 下列选项中，属于固定资产内部控制测评的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
下列各项中,属于对存货进行实物控制的内部控制措施有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
70 下列属于审计人员对固定资产实施的内部控制测试程序的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
80 为了检查采购与付款循环内部控制的有效性，审计人员可以采取的测试程序有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
20 （一）资料1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的×××：（1）订购单的合理性由采购部门负责检查；（2）付款凭单经审核无误后，由被授权的采购部门人员签发支票；（3）经授权批准，仓库可在库存原材料达到再	1回答	2022-04-11 12:19
30 案例二（一）资料 2018年4月，某审计组对乙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下： 1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到： (	1回答	2022-04-11 12:19
20 （一）资料2017年3月，某审计组对乙公司2016年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下：【资料1】审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到：（1）仓库和业务部门填制请	1回答	2022-04-11 12:19
60 下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
10 下列各项中,属于采购与付款循环职责分工控制的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
80 下列各项中，属于采购与付款循环信息传递控制的有（）。	1回答	2022-04-11 12:19
10 下列属于采购与付款业务循环风险的有（　）。	1回答	2022-04-11 12:19
10 下列有关材料采购内部控制的表述,存在内部控制设计缺陷的有( )。	1回答	2022-04-11 12:19
下列各项中，属于采购与付款业务流程的是（）。	1回答	2022-04-11 12:19
10 下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是（）。	1回答	2022-04-11 12:18
40 在采购与付款业务循环中，验收商品和劳务的部门是（）。	1回答	2022-04-11 12:18
下列选项中，属于采购与付款业务循环信息传递程序控制的是（）。	1回答	2022-04-11 12:18
60 在企业内部控制制度比较健全的情况下，下列可以证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一，同时也是采购交易轨迹的起点的是 ( )。	1回答	2022-04-11 12:18
80 采购申请的提出与批准相互独立,该项控制程序是为了防止（）。	1回答	2022-04-11 12:18
70 采购与付款环节的下列单据中，可能不需要连续编号的是 ( )。	1回答	2022-04-11 12:18
60 审计人员在被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致（）。	1回答	2022-04-11 12:18
70 下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的是（）。	1回答	2022-04-11 12:18
60 审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致：	1回答	2022-04-11 12:18
80 针对期末时，货物已经运达被审计单位，但尚未收到供应商发票的情况，审计人员应当（）。	1回答	2022-04-11 12:18
60 采购与付款循环的起点环节是（）。	1回答	2022-04-11 12:18
50 （一）资料2017年3月，某审计组对丙公司2017年度财务收支情况进行审计。有关业务情况和资料如下：1审计人员了解丙公司采取了下列内部控制措施：　　（1）提出采购申请与批准采购申请及办理采购业务的部门	1回答	2022-04-11 12:18
80 （一）资料2017年3月，某审计组对X公司2016年度财务收支情况进行审计。有关采购业务情况和资料如下：1审计组在调查了解中发现:（1）采购部门按照物资使用部门提出的采购量，与供应商签订采购合同；（	1回答	2022-04-11 12:18
80 （一）资料2017年3月，某审计组对X公司2016年度财务收支情况进行审计。有关采购业务情况和资料如下：1审计组在调查了解中发现:（1）采购部门按照物资使用部门提出的采购量，与供应商签订采购合同；（	1回答	2022-04-11 12:18
20 （一）资料：2018年4月，某审计组对乙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下：1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到：（1）仓储部门	1回答	2022-04-11 12:18
40 2018年4月，某审计组对乙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下：审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到： (1)仓储部门根据库存	1回答	2022-04-11 12:18
60 （一）资料1.审计人员在对该循环内部控制进行调查的×××：（1）订购单的合理性由采购部门负责检查；（2）付款凭单经审核无误后，由被授权的采购部门人员签发支票；（3）经授权批准，仓库可在库存原材料达到再	1回答	2022-04-11 12:18
20 （一）资料2014年3月，某审计组对丙公司2013年度财务收支进行了审计有关固定资产审计的情况和资料如下：【资料1】审计人员对丙公司设备采购环节内部控制进行了重点调查，了解到以下情况：（1）采购部门确	1回答	2022-04-11 12:18
20 （一）资料2017年3月，某审计组对乙公司2016年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下：【资料1】审计人员在对该循环内部控制进行调查的过程中了解到：（1）仓库和业务部门填制请	1回答	2022-04-11 12:18
50 审计人员收到举报，称某被审计单位领导擅自决定将本企业500万元资金借给其他单位周转使用，资金随后被归还，但资金借出与收回业务均未入账核算。为核实此问题，审计人员应实施的程序包括（）。	1回答	2022-04-11 12:18
营业收入审计目标是（）。	1回答	2022-04-11 12:17
40 下列对函证结果的处理方法中，正确的有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
10 审计人员通过直接向应收账款债务人进行肯定式函证，可以证实的内容有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
40 在运用分析方法检查营业收入的完整性时，审计人员可以实施的程序有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
70 对应收账款函证时，发出肯定式询证函未能在规定时期回复，应再寄出第二次询证函，二次发出仍得不到回复的原因可能有( )。	1回答	2022-04-11 12:17
50 下列各项中，属于营业收入审计目标的有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
10 企业结转为履行合同发生的成本时，应当同时满足的条件有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
10 审计人员在审查工资的结算与分配时，发现被审计单位存在下列做法，其中错误的有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
50 在对应收账款进行函证时，不适合采用否定式函证的情况有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
20 审计人员发现应收账款总账余额为3 700万元，其对应的明细账中借方余额合计为4 000万元，贷方余额合计为300万元，该公司财务报表中列示的应付账款期末余额为3 700万元。审计人员认为该公司的做法对	1回答	2022-04-11 12:17
70 下列选项中，属于审计人员对票据贴现审查的是（）。	1回答	2022-04-11 12:17
10 审计人员在确定应收账款函证的范围和对象时，需要考虑的因素有（）。	1回答	2022-04-11 12:17
80 下列各项中，审计人员可以判断应收账款存在较高风险的有（）。	1回答	2022-04-11 12:17