（一）某市彩电生产企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同一型号的彩电。2016年1—11月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%)，缴纳增值税450万元、城市

（一）某市彩电生产企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同一型号的彩电。2016年1—11月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%)，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，取得国债利息收入50万元，发生销售费用800万元，管理费用950万元(其中含业务招待费80万元)，财务费用300万元(未包括支付给关联企业借款的利息)，1-11月份实现会计利润755万元。 2016年12月份发生相关业务如下：(1)12月8日销售一批彩电给某大型商场，不含税价款700万元，与收入相配比的销售成本420万元，合同约定，如果商场在12月22日前付清全部款项，企业将给予商场不含税价款3%的销售折扣；12月20日商场付清了全部款项。(2)12月15日企业按成本价销售20台彩电给本企业职工，共计收款2.4万元。 (3)12月18日接受某公司捐赠的机器设备一台，取得该公司开具的增值税专用发票，注明价款10万元、增值税1.7万元。(4)12月购进原材料共计500万元，增值税专用发票注明进项税额85万元。(5)12月25日通过公益性社会团体向某山区小学捐款60万元，取得公益性社会团体开具的合法票据。(6)12月28日对库存原材料盘存，发现以前月份购进的原材料由于保管不善发生损失，金额为40万元。(7)12月30日转让2年前投资的股权取得收入150万元，该股权的投资成本为100万元。(8)12月31日归还关联企业一年期借款本金1200万元，另支付利息费用90万元(注：关联企业对该居民企业的权益性投资额为480万元，且实际税负低于该居民企业，同期银行贷款年利率为5.8%)。(9)12月份共计发生销售费用90万元、管理费用300万元(其中含业务招待费10万元)。根据上述资料，回答下列问题：